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雷火电竞平台app下载-财税实务问题解答9则(2021年1月17日)

发布时间:2021-08-16 01:02浏览次数:
本文摘要:问题1:角逐奖金一定要交偶然所得税吗?到场了一个县级市文联主办的诗歌奖(征稿规模是全国),拿了三千奖金,我观点里这个似乎是要算偶然所得税?主办方没有代缴税,直接发了现金给我 (也没有跟我说要小我私家自行缴税),这个要小我私家申报交税嘛?然后我想知道这个小我私家不去交会怎么样,因为查了一下似乎是说代缴义务人会被处以罚金,可是代缴义务人不是主办方嘛?

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问题1:角逐奖金一定要交偶然所得税吗?到场了一个县级市文联主办的诗歌奖(征稿规模是全国),拿了三千奖金,我观点里这个似乎是要算偶然所得税?主办方没有代缴税,直接发了现金给我 (也没有跟我说要小我私家自行缴税),这个要小我私家申报交税嘛?然后我想知道这个小我私家不去交会怎么样,因为查了一下似乎是说代缴义务人会被处以罚金,可是代缴义务人不是主办方嘛?(增补:又去看了一下,似乎说代缴义务人未缴纳的需要小我私家缴纳,所以最后追责是落实到谁啊)解答:如果您想作为一个守法的好公民,您可以先向发奖单元咨询一下,奖金是税前金额还是税后金额,说不定人家发奖单元已经帮您负担了奖金。如果是税前金额,您有两种处置惩罚措施:1、把20%的税金退还给发奖单元(固然要对方出具一个收据或完税凭证);2、自行到辖区的税务大厅或电子税务局申报纳税。如果没有既没有扣缴税金,也没有去自行申报,如果税务局要追究的话,根据实务中的情况通常是直接找发奖的单元,而不会直接来找小我私家,究竟税务局也是要讲成本的。

问题2:公司有多余的进项增专票,怎么处置惩罚呀?公司以前做超市的生意,现在超市投入太大,公司不做转做小卖部。公司有不少进项剩了,怎么处置惩罚?以前听人说可以卖的?解答:你的想法是很是危险的!!!现在金税三期和金税四期这么厉害,还在想到卖发票!不是你的进项税额多了,而是你们卖给小卖部的商品没有确认收入,属于典型的偷税漏税的行为。且行且珍惜!问题3:供应商开发票把我方公司名称开错而且已经抵扣了6个月的税额怎么办,急急急?解答:处置惩罚法式如下:1、要求供应商开具红字发票和正确的蓝字发票由于错误的发票,是属于“不切合税法例定的发票”,是不得作为进项税额抵扣凭证。

因此,你们现在应与供应商协商,并在开票系统填写红字开票信息,要求供应商开具一张同金额的红字发票,然后,再开一张同金额的正确蓝字发票。2、主动补缴税金和滞纳金由于属于“不切合税法例定的发票”,前面的抵扣进项就是错误,纳税人自己发现的,应主动做进项税额转出,并到税务局去更正前面的错误申报,补缴税金(如以前有留底税额则可能不需要补税),补缴税金会有滞纳金。

许多人会遗漏这一步,或者许多人不愿意去做这一步,可是必须要做,否则后期税务局检查发现后,还是需要企业补缴税金和滞纳金,可是那是时间更长的话滞纳金就会更多。问题4:投资拍影戏会计怎么做账?我司投资另外一家公司拍影戏,、影片制作完成后,我司仅根据出资的比例与制片方共享收益共担风险无该影片的版权,前期款子已转出,现在亏损,对方扣除亏损后的款子按条约签订的比例将剩余款子打款到我司账户,请问我司会计怎么做账呢?做什么科目呢?解答:1、执行《企业会计准则》(1)投资:借:其他权益工具贷:银行存款(2)收回投资(亏损):借:银行存款 投资收益贷:其他权益工具2、执行《小企业会计准则》(1)投资:借:其他应收款贷:银行存款(2)收回投资(亏损):借:银行存款 投资收益贷:其他应收款问题5:恒久待摊用度领取外购生产用质料需要转出进项吗?解答:详细要看用途的性质。好比,许多企业对于租入衡宇的装饰装修用度计入“恒久待摊用度”;如果租入的衡宇是用于企业的生产谋划使用(谋划项目要交增值税),则领用外购质料的进项税额不需要转出;如果租入衡宇是用于团体福利(好比内部食堂),则需要做进项税额转出;同样需要转出的还包罗免税项目、浅易计税项目等。

总之,用于税法上明确划定不得抵扣进项税额的,需要进项转出,否则就不需要做进项税额转出。财税(2016)36号附件1第二十七条划定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于浅易计税方法计税项目、免征增值税项目、团体福利或者小我私家消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。

其中涉及的牢固资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的牢固资产、无形资产(不包罗其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的外交应酬消费属于小我私家消费。(二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。(三)非正常损失的在产物、产制品所耗用的购进货物(不包罗牢固资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。

(四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和修建服务。(五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和修建服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。

(六)购进的游客运输服务、贷款服务、餐饮服务、住民日常服务和娱乐服务。(七)财政部和国家税务总局划定的其他情形。本条 第(四)项、第(五)项所称货物,是指组成不动产实体的质料和设备,包罗修建装饰质料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。

问题6:小我私家自己购置了社保在公司申报小我私家所得税的时候可以扣除这部门社保用度吗?解答:《小我私家所得税》第六条划定,应纳税所得额的盘算:(一)住民小我私家的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除用度六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。本条第一款第一项划定的专项扣除,包罗住民小我私家根据国家划定的规模和尺度缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除,包罗子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,详细规模、尺度和实施步骤由国务院确定,并报全国人民代表大会常务委员会存案。

因此,小我私家根据国家划定的规模和尺度缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等,是可以税前扣除。实务中,部门不遵守劳动纪律的企业没有给员工购置社保,导致是员工小我私家以自由职业者独自在社保局(现在是税务局)购置的社保,对于这种情形缴纳的社保费也是可以税前扣除的。

可是,《小我私家所得税扣缴申报治理措施(试行)》(国家税务总局通告2018年第61号公布,以下简称61号通告),仅仅划定了:第七条 住民小我私家向扣缴义务人提供有关信息并依法要求管理专项附加扣除的,扣缴义务人应当根据划定在人为、薪金所得按月预扣预缴税款时予以扣除,不得拒绝。单元在扣缴小我私家所得税时,属于预扣预缴,61号通告仅仅划定了“专项附加扣除”,而没有“专项扣除”,因为前面说的那种由小我私家自己购置社保的情形是属于不正当的,税法上不行能针对不符法的情形做出划定。

因此,对于小我私家名义购置的社保用度,可以在次年的年度综合所得汇算清缴时举行扣除,然后申请退税。问题7:企业发生的琐屑、金额较小的研发用度如何归到研发费的详细项目?解答:企业应根据国家财政会计制度要求,对研发支出举行会计处置惩罚。研发项目立项时应设置研发支出辅助账,由企业留存备查。

研发用度税前加计扣除归集规模(项目)包罗:人员人工用度,直接投入用度,折旧用度,无形资产摊销用度,新产物设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费,其他相关用度。与研发有关的用度对照文件及会计处置惩罚制度,规范归集即可。

问题8:单元以误餐津贴名义发给职工的补助、津贴,是否属于人为薪金?解答:按划定不征税的误餐津贴,是指按财政部门划定,小我私家因公在城区、郊区事情,不能在事情单元或返回就餐,确实需要在外就餐的,凭据实际误餐顿数,按划定的尺度领取的误餐费。除上述情形外,单元以误餐津贴名义发给职工的补助、津贴,属于人为薪金,应当并入当月人为、薪金所得计征小我私家所得税。问题9:新收入中如何确定条约期限?解答:条约期限,是指条约双方拥有的现时可执行的具有执法约束力的权利和义务的期间,其是非会影响生意业务价钱简直定和分摊,以及收入简直认。

实务中,存在企业与客户一次签订多年服务或授予技术许可的条约,特别是在软件、专利、特许谋划权等知识产权领域较为普遍。例如,某软件企业与客户签订了一项为期3年的软件许可权摆设,允许客户使用企业的软件设计产物,在未来3年内,每年支付100万元授权许可费。

条约约定,如果双方违约(如客户未定期支付授权许可费),应当支付相当于条约总金额50%的违约金。该案例中,如何确定条约期限?是作为一个条约一次性确认收入(假设满足时点法),还是分拆为三个条约分期确认收入?确定条约期限的关键,是判断条约终止时赔偿条款对条约期限的影响。如果条约各方均有权片面终止完全未执行的条约,且无需对条约其他方作出赔偿的,该条约视为不存在。

本案例中,因双方违约均需支付重大、实质性的违约金,条约的期限很可能即是条约中约定的3年,这是因为具有执法约束力的权力与义务存在于整个条约约定的3年期限内。关注我,天天分享财政实务问题解答。更多实务问题,请点击下方链接:财税实务问题解答9则(2021年1月16日) 财税实务问题解答9则(2021年1月15日) 财税实务问题解答9则(2021年1月14日) 财税实务问题解答9则(2021年1月13日) 财税实务问题解答9则(2021年1月12日) 财税实务问题解答9则(2021年1月11日) 财税实务问题解答9则(2021年1月10日)。


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